Opodatkowanie kryptowalut w 2026 roku – jak rozliczyć Bitcoin i altcoiny?
Rynek aktywów cyfrowych stał się stałym elementem portfela inwestycyjnego polskich podatników. Choć obrót kryptowalutami jest w pełni legalny, ich sprzedaż lub wymiana na tradycyjne waluty wiąże się z koniecznością rozliczenia z fiskusem. Jak prawidłowo ustalić przychody i koszty z kryptowalut w deklaracji PIT-38?
Zasady opodatkowania kryptowalut (Walut Wirtualnych)
Zgodnie z ustawą o PIT, przychody ze sprzedaży kryptowalut zaliczane są do kapitałów pieniężnych.
- Stawka podatku: Wynosi 19% od osiągniętego dochodu.
- Kiedy powstaje przychód? Przychód powstaje WYŁĄCZNIE w momencie wymiany kryptowaluty na walutę tradycyjną (np. PLN, EUR, USD) lub zapłaty kryptowalutą za towar bądź usługę.
- Brak podatku przy wymianie Crypto-to-Crypto: Zamiana Bitcoina na Ethereum, USDT czy jakikolwiek inny token jest całkowicie neutralna podatkowo i nie generuje przychodu!
Koszty uzyskania przychodów przy kryptowalutach
Kosztami uzyskania przychodów są udokumentowane wydatki na nabycie walut wirtualnych oraz koszty związane z ich zbyciem (np. prowizje giełdowe).
Jeśli w danym roku podatkowym poniosłeś koszty na zakup kryptowalut wyższe niż osiągnięty przychód (lub nie osiągnąłeś przychodu wcale), nadwyżkę kosztów wykazujesz w PIT-38 i przenosisz na kolejne lata. Dzięki temu w przyszłości zapłacisz niższy podatek!
Formularz PIT-38 – Terminy i dokumentacja
Rozliczenia walut wirtualnych dokonuje się na formularzu PIT-38 w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Jakie dokumenty należy zgromadzić?
- Historia transakcji pobrana bezpośrednio z giełd kryptowalutowych (zestawienie wpłat, wypłat, transakcji fiat).
- Potwierdzenia przelewów z rachunku bankowego na giełdy.
Rozlicz swoje kryptowaluty z NUMIQO
Niezgłoszone koszty zakupu z lat ubiegłych, deszyfrowanie historii transakcji z wielu giełd cyfrowych czy rozliczenia stakingu i DeFi potrafią przysporzyć wielu trudności.
W NUMIQO KSIĘGOWOŚĆ precyzyjnie przeliczamy transakcje kryptowalutowe po oficjalnych kursach NBP, pomagamy wykazać koszty z lat ubiegłych i składamy bezbłędne deklaracje PIT-38.
Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu kryptowalut?
Skontaktuj się z ekspertami NUMIQO KSIĘGOWOŚĆ